مالیات اجاره خودرو با راننده و بدون راننده چقدر است؟ [نحوه محاسبه]

چند سالی هست که اجاره خودرو با مقاصد مختلف تبدیل به یک شغل پردرآمد برای صاحبان خودرو و یک ایده کارراه‌انداز برای استفاده‌کنندگان آن شده است. افراد برای استفاده از یک خودروی لوکس در مراسم عروسی، برای یک قرار مهم یا برای یک سفر چند روزه، به اجاره خودرو رو می‌آورند و خود را از دردسر تاکسی گرفتن‌های متعدد و استفاده از حمل و نقل عمومی بی‌نیاز می‌کنند. امروزه ده‌ ها مرکز اجاره خودرو در کشور و در شهرهای مختلف وجود دارد که یکی از مراکز معتبر در این زمینه، مرکز اجاره خودرو سورنا در مشهد است.

در این مقاله، قصد داریم به یک پرسش پرتکرار در زمینه اجاره خودرو یعنی مالیات اجاره خودرو بپردازیم. اجاره ماشین هم مانند هر کسب و کار دیگری، مشمول پرداخت مالیات هستند می‌شود و سوالات زیادی در مورد آن وجود دارد؛ این مالیات چه درصدی از مبلغ اجاره را در بر می‌گیرد؟ نحوه محاسبه مالیات اجاره خودرو به چه صورت است؟ آیا بین مالیات اجاره خودرو با راننده و بدون راننده تفاوتی وجود دارد؟ پاسخ تمام این سوالات را در ادامه مقاله خواهید گرفت. بنابراین، توصیه می‌کنیم اگر قصد دارید خودرو اجاره کنید یا یک مرکز اجاره خودرو راه بیندازید، تا انتهای این مقاله با ما همراه باشید.

مالیات اجاره خودرو چیست؟

مالیات اجاره خودرو، یکی از کسریاتی است که میزان مشخصی از درآمد حاصل از اجاره خودرو را به دولت اختصاص می‌دهد. از آنجا که خودرو و عبور و مرور آن به صورت ذاتی برای دولت هزینه‌های مختلفی نظیر تعمیر و ساخت جاده‌ ها، بهبود وضعیت خیابان‌ها، کنترل کیفیت هوا، تامین سوخت و… را در بر دارد، بخشی از درآمد هر کسب و کار مربوط به خودرو نظیر خرید و فروش و اجاره خودرو به عنوان مالیات به دولت پرداخت می‌شود. مقدار مالیاتی که بابت اجاره خودرو کسر می‌شود به موارد مختلفی بستگی دارد که در بخش‌های بعد در مورد آن صحبت خواهیم کرد.

مالیات اجاره خودرو چند درصد است؟

همانطور که گفتیم، اجاره خودرو نیز مانند تمام مشاغل مشمول مالیات است. این مالیات برای تعدیل سود ناشی از اجاره خودرو لوکس ارزان یا گران‌قیمت روی اجاره‌بهای خودرو اعمال می‌شود. مالیات به صورت درصدی محاسبه می‌شود بنابراین اگر یک خودروی گران‌قیمت اجاره شود، مقدار مالیات اعمالی بر اجاره‌نامه بیشتر از اجاره خودروهای داخلی نظیر دنا و پژو پارس خواهد بود.

درصد مالیات اجاره خودرو نیز مطابق جدیدترین بخشنامه‌ های مالیاتی، 10 درصد از رقم قرارداد است. این درصد نسبت به سال 1402 یک درصد افزایش داشته که برای اجاره‌دهندگان خودرو در طول یک سال تفاوت معناداری نیز خواهد داشت. به هر حال، اینطور حساب کنید که هر مبلغی برای اجاره ماشین بدون سند یا با سند پرداخت می‌کنید، 10 درصد آن به عنوان مالیات به خزانه عمومی واریز می‌شود.

مسئولیت پرداخت اجاره خودرو با کدام طرف است؟

مالیات اجاره خودرو که طبق آنچه در بخش قبلی گفتیم، 10 درصد از مبلغ اجاره آن است، یکی از مواردی به شمار می‌رود که پرداخت آن بر عهده مالک خودرو است. مالک خودرو در انتهای سال مالیاتی یا به هر روشی که تمایل دارد، می‌تواند این مالیات را پرداخت نماید. اصولا اجاره‌کننده خودرو از پرداخت مالیات مصون است و نباید به عنوان مالیات بر ارزش افزوده یا هر عنوان دیگری، یک مبلغ مجزا به هزینه اجاره خودرو افزوده شود.

البته در صورتی این وضعیت وجود دارد و پرداخت مالیات بر عهده اجاره‌دهنده است که طرف اجاره‌ کننده خودرو، شخص حقیقی باشد. شرکت‌ ها و مراکز دولتی و خصوصی که ماشین‌های سواری یا ماشین‌ آلات صنعتی را اجاره می‌کنند، وضعیت مالیاتی متفاوتی دارند که توضیح این مباحث ارتباطی با اجاره خودروی سواری ندارد. آنچه که برای شما باید مهم باشد و در حیطه کاری ماست این است که مالیات اجاره خودرو سواری، بر عهده طرف اجاره‌ دهنده خودرو خواهد بود.

عوامل موثر بر مالیات اجاره خودرو

مقدار مالیات اجاره خودرو به مسائل مختلفی بستگی دارد که تغییر در هر یک از این عوامل می‌تواند روی تغییر مبلغ مالیات موثر باشد. به علاوه، قوانین مالیاتی به صورت مستمر در حال تغییر و تحول هستند و ممکن است وضعیت مالیات اجاره خودرو در مرداد ماه و شهریور ماه شبیه به هم نباشند.

هر چند تا به این لحظه وظیفه پرداخت مالیات بر عهده طرف اجاره‌دهنده یعنی مالک خودرو می‌باشد اما شاید بد نباشد که شما هم با عوامل افزایش میزان مالیات اطلاعاتی کسب کنید. با این وجود، طبق قوانینی که اکنون وجود دارد، عوامل زیر بر مالیات مربوط به اجاره خودرو موثر هستند.

ارزش خودرو : مالیات اجاره خودرو به صورت مستقیم تابعی از مبلغ اجاره خودرو است. از طرفی، مبلغ اجاره خودرو خود با قیمت خودرو ارتباط مستقیم دارد. هر اندازه قیمت خودرو بالاتر باشد، بهای اجاره آن نیز بیشتر است که طبیعی هم به نظر می‌آید. مسلما اجاره خودروهای لوکس آمریکایی و اروپایی نظیر بی ام و و فورد باید بیشتر از اجاره خودروهای ژاپنی و چینی باشد. به هر حال، هر چقدر ارزش خودرویی که اجاره می‌کنید بیشتر باشد، اجاره‌بهای آن نیز بیشتر خواهد بود و در نتیجه، مالیات آن نیز افزایش خواهد یافت.
مدت زمان اجاره : هر چقدر برای مدت بیشتری خودرو را اجاره کنید، مالیات آن افزایش خواهد یافت. مثلا اجاره خودرو برای یک روز، مالیات بیشتری به همراه دارد تا اجاره خودرو برای چند ساعت. البته لازم به ذکر است که با افزایش زمان اجاره خودرو، تغییری در درصد مالیات آن صورت نمی‌گیرد و صرفا مبلغ مالیات اجاره خودرو است که دچار تغییر می‌شود.

نوع خودرو : خودروهای سواری تنها خودروهایی نیستند که به اجاره داده می‌شوند. بسیاری از خودروهای صنعتی نظیر بیل مکانیکی، بولدوزر و جرثقیل و حتی ماشین‌آلات کشنده مانند بوژی‌کش‌ها نیز به اجاره داده می‌شوند. طبیعتا اجاره این نوع خودروها با توجه به کاربرد متفاوت آنها، قوانین متفاوتی نیز دارند که مقدار مالیات اجاره آنها را تغییر می‌دهد.

طرف اجاره‌ کننده : بسته به اینکه اجاره‌کننده خودرو شخص حقیقی باشد یا شخص حقوقی، میزان مالیات اجاره خودرو زمین تا آسمان تفاوت خواهد داشت. مالیات وارد بر خودرو برای طرف حقوقی معمولا بر دوش اجاره‌کننده است که البته برای اطلاع دقیق از قانون فعلی، باید با یک موکل حقوقی صحبت کنید.

جمع‌ بندی

مالیات اجاره خودرو یکی از مواردی است که برای بسیاری از افرادی که قصد اجاره خودرو را دارند یک مسئله مهم است. اینکه میزان مالیات اجاره خودرو چقدر است و به چه عواملی بستگی دارد و پرداخت آن بر عهده کدام یک از طرفین می‌باشد، سوالاتی هستند که شما هم اگر به دنبال شرایط اجاره ماشین باشید به آنها برخورد خواهید کرد.

در این مقاله، سوالات مرتبط با مالیات اجاره خودرو را مطرح نموده و به آنها پاسخ دادیم. در صورتی که هنوز هم در مورد اجاره خودرو و مالیات وارد بر آن سوالی برای شما باقی مانده است، می‌توانید از راه‌های ارتباطی با کارشناسان اجاره خودرو سورنا استفاده کرده و پاسخ سوالات خود را دریافت کنید.

سوالات متداول

آیا قوانین اجاره خودرو برای اشخاص حقیقی و حقوقی متفاوت است؟

بله. در اجاره خودرو توسط شخص حقیقی، پرداخت مالیات اجاره خودرو بر عهده مالک خودرو است اما در مورد اجاره خودرو برای شرکت‌ها و اشخاص حقوقی، پرداخت مالیات با طرف اجاره‌کننده خواهد بود.

آیا درصد مالیات اجاره خودرو با افزایش ارزش آن تغییر می‌کند؟

درصد مالیات اجاره خودرو برای تمام قراردادهای اجاره خودروی سواری، یکسان و به اندازه 10 درصد مبلغ قرارداد است.

درصد مالیات اجاره خودرو در سال 1403 چه تفاوتی با سال 1402 دارد؟

در سال 1402، مبلغ مالیات اجاره خودرو 9 درصد بود که این مبلغ برای سال 1403 با افزایش 1 درصدی همراه شد و به 10 درصد رسید.

مدارک مورد نیاز اجاره خودرو با توجه به قوانین مالیاتی، تغییری می‌کنند؟

موضوع مالیات اجاره خودرو ارتباطی با مدارک مورد نیاز برای آن ندارد و اصولا پرداخت مالیات اصلا بر عهده طرف اجاره‌کننده نیست که مدارک خاصی برای آن به لیست مدارک لازم افزوده شود.